2-2-2- نسبت Q توبین. 15
2-2-3- ارزش افزوده اقتصادی. 16
2-2-4- ارزش افزوده اقتصادی تعدیل شده. 16
2-2-5- اندازه (لگاریتم میزان دارایی). 17
2-2-6- ریسک اعتباری. 18
2-2-7- کارایی عملیاتی. 18
2-2-8- مدیریت دارایی. 18
2-3- رویکرد خلق ارزش یک سازمان مالی. 18
2-4- بانک به عنوان یک موسسه مالی. 19
2-5- مفهوم عملکرد مالی بانک. 21
2-6- عوامل موثر بر بهبود عملکرد مالی بانک‌ها. 22
2-6-1- فناوری اطلاعات و ارتباطات. 23
2-6-2- مهارت‌های نیروی انسانی. 23
2-6-3- تنوع خدمات بانکی. 23
2-6-4-کیفیت خدمات بانکی. 24
2-6-5- رضایت مشتریان از کارکنان بانک. 24
2-6-6- مطلوبیت محیط داخلی بانک. 24
2-6-7- مطلوبیت محل استقرار مکانی بانک. 25
2-7- فرآیند تئوریک برنامه ریزی استراتژیک در بانک. 25
2-8- استراتژی‌ها در بانکداری. 28
2-9- اهداف بلند مدت بانک. 29
2-10- خصوصی سازی در سیستم بانکی ایران. 30
2-11-تعریف ارزیابی عملکرد مالی. 30
2-12- ارزیابی عملکرد مالی بانک ها. 31
2-13- ضرورت ارزیابی عملکرد مالی. 32
2-14- مدل‌های ارزیابی عملکرد مالی. 34
2-14-1- مدل‌های حسابداری ارزیابی عملکرد مالی. 34
2-14-2- مدل‌های اقتصادی ارزیابی عملکرد مالی. 35
2-14-3- ارزیابی کارایی هزینه‌ای در عملکرد مالی بانک. 36
2-15- ارزش سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران  37
2-16- ارزیابی عملکرد مالی بانک در بورس اوراق بهادار. 39
2-17-تاثیرات بورس اوراق بهاداربر بازارسرمایه. 40
2-18-پیشینه تحقیق. 42
2-18-1- مطالعات داخلی. 42
2-18-2- مطالعات خارجی. 45
2-18-3- نقد مطالعات انجام شده. 48
2-19- خلاصه فصل. 51
فصل سوم: روش انجام تحقیق.. 53
3-1- مقدمه. 54
3-2- روش کلی تحقیق. 54
3-3- روش گردآوری اطلاعات. 55
3-4- جامعه آماری و حجم نمونه. 55
3-5- روش انجام کار. 56
3-5-1- مرحله اول : تصریح سنجی. 56

3-5-2- مرحله دوم : تجزیه و تحلیل داده ها (داده سنجی). 57
3-5-3- مرحله سوم : روش سنجی. 57
3-5-3-1- مدل پانل دیتا. 57
3-5-3-1-1- محاسن استفاده از مدل پانل‌دیتا. 58
3-5-3-1-2- محدودیت های پانل‌دیتا. 59
3-5-3-2- مراحل روش تخمین مدل بوسیله داده های تلفیقی. 59
3-5-3-3- روش برآورد. 60
3-5-3-4-آزمون ریشه واحد در دادههای پانل. 61
3-5-4- مرحله چهارم : تخمین و استباط آماری. 62
3-5-5 مرحله پنجم: نتیجه گیری. 62
3-6- خلاصه فصل. 62
فصل چهارم: تجریه و تحلیل داده ها.. 64
4-1- مقدمه. 65
4-2- آمار توصیفی. 65
4-3- متغیرهای وابسته. 65
4-3-1- بازده دارایی‌ها. 65
4-3-2- کیوی توبین. 66
4-3-3- ارزش افزوده اقتصادی. 67
4-3-4-آزمون نرمال بودن متغیرهای وابسته. 69
4-4- متغیرهای مستقل. 69
4-4-1- ریسک اعتباری. 69
4-4-2- کارایی عملیاتی. 70
4-4-3- مدیریت دارایی. 71
4-4-4- اندازه. 72
4-5- آمار استنباطی. 74
4-5-1- آزمون ریشه واحد. 75
4-5-2-تخمین  مدل. 76
4-6- نتایج آزمون فرضیه‌ها. 83
4-7 خلاصه فصل. 85
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادها.. 86
5-1- مقدمه. 87
5-2- نتایج حاصل از آمار توصیفی. 87
5-3- نتایج حاصل از آمار استنباطی. 88
5-4 پیشنهاد های مبتنی بر آزمون فرضیه ها. 89
5-5- محدودیت‌های تحقیق. 90
5-6- پیشنهاد ها برای پژوهش های آتی. 90
5-7-تحلیل نتایج. 91
5-8- مقایسه نتایج تحقیق با سایر مطالعات. 91

یک مطلب دیگر :

5-9- خلاصه فصل. 92
منابع و مآخذ. 93
پیوست ها. 99

فهرست جداول
عنوان                                                                                                                       صفحه

جدول 2-1-بعضی از موضوعات استراتژیک در صنعت بانکداری. 29
جدول2-2-پیشینه تحقیقات انجام شده در داخل و خارج از کشور. 49
جدول4-1- آمار توصیفی متغیر بازده دارایی‌ها. 66
جدول 4-2- آمار توصیفی متغیر کیوی توبین. 67
جدول 4-3- آمار توصیفی متغیر ارزش افزوده اقتصادی. 68
جدول 4-4-نتایج آزمون کولموگراف-اسمیرنوف. 69
جدول 4-5- آمار توصیفی متغیر ریسک اعتباری. 70
جدول 4-6- آمار توصیفی متغیر کارایی عملیاتی. 71
جدول 4-7- آمار توصیفی متغیر مدیریت دارایی. 72
جدول 4-8- آمار توصیفی متغیر اندازه. 73
جدول 4-9- آمار توصیفی متغیرها برای  بانک های خصوصی طی سالهای 1385 تا 1392. 74
جدول 4-10- نتایج آزمون ریشه واحد LLC (با عرض از مبدأ و روند)  76
جدول 4-11-خروجی آزمون LM مدل اول. 77
جدول 4-12-خروجی آزمون هاسمن مدل اول. 77
جدول 4-13-آزمون انتخاب مدل مناسب برای پانل. 78
جدول 4-14- خروجی مدل اول. 78
جدول 4-15-خروجی آزمون LM مدل دوم. 79
جدول 4-16-آزمون انتخاب مدل مناسب برای پانل. 80
جدول 4-17- خروجی مدل دوم. 80
جدول 4-18-خروجی آزمون LM مدل سوم. 81
جدول 4-19-خروجی آزمون  هاسمن مدل سوم. 81
جدول 4-20-آزمون انتخاب مدل مناسب برای پانل. 82
جدول 4-21- خروجی مدل سوم. 82

فهرست نمودارها
عنوان                                                                                                                     صفحه

نمودار 4-1- میانگین بازده دارایی‌های بانک‌های خصوصی طی سالهای 1385-1392. 65
نمودار 4-2- میانگین کیوی توبین بانک‌های خصوصی طی سالهای 1385-1392  66
نمودار 4-3- میانگین ارزش افزوده اقتصادی بانک‌های خصوصی طی سالهای 1385-1392. 68
نمودار4-4- متوسط ریسک اعتباری بانک‌های منتخب طی سال‌های 1385-1392  70
نمودار4-5- متوسط کارایی عملیاتی بانک‌های منتخب طی سال‌های 1385-1392  71
نمودار4-6- متوسط مدیریت دارایی بانک‌های منتخب طی سال‌های 1385-1392  72
نمودار4-7- متوسط اندازه بانک‌های منتخب طی سال‌های 1385-1392. 73

فهرست اشکال
عنوان                                                                                                                     صفحه

شکل 1-1- مدل مفهومی. 7
شکل2-2- فرآیند برنامه‌ریزی استراتژیک در بانک. 27

چکیده
بانک ها نقش مهمی در توسعه اقتصادی هر ملت ایفا می کنند، زیرا بر روی بخش بزرگی از عرضه پول در گردش کنترل دارند. لذا ارزیابی عملكرد مالی و بهره وری بانک‌ها در دهه‌های اخیر مورد توجه بسیار قرار گرفته است. متدها و تكنیك‌های بسیاری جهت ارزیابی عملكرد مالی ایجاد شده است كه هر كدام مجموعه ای از شاخص ها را جهت ایجاد توازن در دیدگاه‌های سنتی و تك بعدی به عملكرد مالی معرفی می نمایند. در مطالعه حاضر جهت ارزیابی عملکرد مالی بانک‌های خصوصی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران از شاخص های ارزش افزوده اقتصادی، کیوی توبین و بازده دارایی‌ها به عنوان نماینده عملکرد مالی بانک ها استفاده شده است. بدین منظور عوامل موثر بر شاخص های مذکور از جمله ریسک اعتباری، کارایی عملیاتی ، مدیریت دارایی و اندازه بانک مورد بررسی قرار گرفته است. نتایج حاصل نشان داده است که در مدل اول؛ اندازه بانک رابطه مثبت و ضعیفی با بازده دارایی‌ها دارد. همچنین ریسک اعتباری رابطه مستقیمی با بازده دارایی‌ها دارد. کارایی عملیاتی رابطه معکوس با متغیر وابسته دارد و در نهایت مدیریت دارایی رابطه‌ی مثبت و معنی داری با بازده دارایی‌ها دارد. در مدل دوم؛ اندازه بانک رابطه معکوس با کیوی توبین دارد. همچنین ریسک اعتباری رابطه مستقیمی با کیوی توبین دارد. کارایی عملیاتی رابطه مستقیمی با متغیر وابسته دارد و در نهایت مدیریت دارایی رابطه‌ی معنی داری با متغیر وابسته ندارد. در مدل سوم؛ اندازه بانک رابطه مثبتی با ارزش افزوده اقتصادی دارد. همچنین ریسک اعتباری رابطه معکوس با متغیر وابسته دارد. کارایی عملیاتی رابطه‌ی معنی داری با متغیر وابسته ندارد و در نهایت مدیریت دارایی رابطه‌ی مثبت و معنی داری با ارزش افزوده اقتصادی دارد.
 

واژگان کلیدی: عملکرد مالی، بورس اوراق بهادار،ارزش افزوده اقتصادی، کیوی توبین، بازده دارایی،مدیریت دارایی،ریسک اعتباری،کارایی عملیاتی،اندازه بانک.

 
فصل اول: کلیات تحقیق